Valutazione del Rischio
Applicazione del Software per Commercialisti INTEGRATO GB
Il calcolo del grado di rischio di riciclaggio (valutazione del rischio) nel software Antiriciclaggio GB viene calcolato in base ai criteri generali dettati dall’art. 20 D.Lgs. 231/2007.
A) In relazione al cliente:
- Natura giuridica
- Prevalente attività svolta
- Comportamento tenuto al momento del compimento dell’operazione o dell’instaurazione del rapporto continuativo o della prestazione professionale
- Area geografica di residenza o sede del cliente e della controparte.
B) In riferimento all’operazione o alla prestazione professionale:
- Tipologia dell’operazione, rapporto continuativo o prestazione professionale posta in essere
- Modalità di svolgimento
- Ammontare
- Frequenza delle operazioni e durata del rapporto continuativo o della prestazione professionale
- Ragionevolezza dell’operazione, del rapporto continuativo o della prestazione professionale in rapporto all’attività svolta dal cliente
- area geografica di destinazione del prodotto, oggetto dell’operazione o del rapporto continuativo.
Associando ad ogni elemento un punteggio verrà calcolato il rischio di riciclaggio che risulterà basso, medio od alto.
AB101