Bilancio Europeo 2019: modifica raccordo conti

Se durante la compilazione della Nota Integrativa verifichiamo che un conto non è raccordato alla voce giusta del Bilancio CEE, ci sono pochi semplici passaggi da compiere per proseguire il lavoro senza stravolgere la contabilità.

Il raccordo dei conti al CEE si imposta nel “Piano dei Conti”, sezione raggiungibile da Contabilità e Bilancio.

Mentre compiliamo la Nota Integrativa può accadere che verificando una tabella o il dettaglio di una voce del bilancio CEE ci sia un errore nel raccordo CEE di un conto.

Esempio di raccordo dei conti

Ad esempio, può accadere di avere il 45420 Personale – retribuzioni dovute cioè una posizione a credito verso i dipendenti di euro 468,27 raccordato erroneamente tra gli Altri debiti (avendo saldo dare).

Anche la situazione contabile conferma tale stato.

A questo punto è necessario raccordare il conto 45420 alla corretta sezione del bilancio CEE, spostandolo dalla sezione D-14) Altri Debiti – entro 12 mesi alla sezione crediti C.II 5-quater) verso altri – entro 12 mesi.

Per fare questo è sufficiente entrare in “Piano dei conti” dalla Contabilità.

dopo aver selezionato “Raccordo CEE” cerchiamo tra i conti raccordati alla voce “crediti, circolante, II – Crediti – 5-quater) verso altri” dello Stato Patrimoniale attivo. Trovato un conto possiamo creare una sua declinazione, esempio dal “42005 crediti verso altri”, generiamo il conto 420052018 “crediti v/so Dipendenti”.
per crearlo, una volta selezionato il 42005 “crediti verso altri”, occorre fare click su “Nuovo”
poi occorre inserire due o più cifre per il sottoconto (ad esempio 2018) e la descrizione: ad esempio “crediti v/so Dipendenti”.
fatto questo, occorre fare click su “inserisci” per creare il nuovo conto.

Apparirà il seguente messaggio.

N.B. Quindi SENZA rimettere in discussione il raccordo del 45420 alla voce debiti (in quanto di norma si ha un debito verso dipendenti), per gestire l’eccezione useremo il conto 420052018.

A questo punto, essendo il conto 420052018 già raccordato alla voce “Altri crediti” (di partenza avrà il raccordo del conto padre 42005), entrando in “Prima Nota” dobbiamo fare il giroconto dal “45420 Personale – retribuzioni dovute” al “420052018 crediti v/so Dipendenti 2018”.

Verifichiamo da “Situazione contabile” la correttezza della rilevazione.

Rielaborando il bilancio CEE, e la nota integrativa, avremo il “credito v/so Dipendenti 2018” tra gli Altri crediti:

L’incremento dei crediti sarà compensato dall’aumento dei debiti che da 1.097,23 passano a 1.565,50 (in quanto in precedenza venivano erroneamente nettizzati dai 468,27 euro):