Caso Pratico: come gestisco l’esercizio infrannuale con GB?

Caso Pratico: come gestisco l’esercizio infrannuale con GB?
Ho acquisito un nuovo cliente la cui ditta ha esercizio infrannuale. Dove devo indicare le date d’inizio e fine esercizio ai fini della gestione della contabilità e del conseguente riporto dei dati nella dichiarazione Iva e nel modello redditi?

Impostare correttamente le date d’inizio e fine esercizio è fondamentale per gestire correttamente la contabilità e la conseguente integrazione con i modelli di dichiarazione.
Da avere ben chiaro sicuramente qual è esercizio che andrò poi a dichiarare…

In Contabilità GB

Supponiamo che l’esercizio della ditta sia 01/07/2016 – 30/06/2017.

Le date di inizio e fine esercizio devono essere inserite in corrispondenza dell’applicazione Contabilità 2016 e delle colonne “Dal” e “Al”, come indicato nell’immagine che segue:

Impostazione date inizio e fine esercizio

Nel caso indicato, infatti, ai fini fiscali l’esercizio che andrò a dichiarare è il 2016 pertanto le date devono essere indicate in corrispondenza dell’anno 2016.

A questo punto è possibile iniziare la registrazione della contabilità collocandosi nell’applicazione 2016.

Applicazione 2016

In fase di registrazione delle prime note le date di registrazione sono controllate: non sarà possibile inserire delle prime note con data di registrazione non compresa nell’intervallo indicato.

Messaggio in prima nota

Nella liquidazione Iva dell’applicazione Contabilità 2016 troveremo tutte le registrazione dell’anno 2016 in quanto l’Iva viene poi dichiarata per anno solare, indipendentemente dalle date di inizio e fine esercizio.

Liquidazione IVA

Mentre nel modello di dichiarazione dei Redditi i dati vengono riportati tenendo conto dell’esercizio.
Nel nostro esempio: le registrazioni effettuate nell’applicazione contabilità 2016 con data di registrazione dal 01/07/2016 al 30/06/2017 saranno riportate nel modello di dichiarazione dei redditi 2017, anno imposta 2016.

Infatti nel frontespizio troveremo già indicate le date corrette nei campi relativi al periodo d’imposta oggetto di dichiarazione:

Frontespizio Redditi SC

Riepilogando…

Esercizio dal 01/07/2016 al 30/06/2017

Contabilità

Gestita con l’applicazione 2016 dove registro le operazioni dal 1° luglio 2016 al 30/06/2017.

Nella liquidazione Iva trovo, genericamente per chi ha esercizi infrannuali, le operazioni suddivise per anno solare:

  1. in liquidazione 2016 trovo le operazioni registrate in contabilità 2016 dal 1° gennaio 2016 al 31/12/2016
  2. in liquidazione 2017 trovo le operazioni registrare in contabilità 2017 dal 1° gennaio 2017 al 31/12/2017

Modello Redditi

Sono riportate tutte le operazioni registrate nell’applicazione contabilità 2016 tenendo conto delle date di inizio e fino esercizio.

CB101 – RIV/10

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