Comunicazione Liquidazioni Periodiche Iva 2018: rilascio applicazione

Comunicazione Liquidazioni Periodiche Iva 2018: rilascio applicazione

Con il provvedimento n. 62214 del 21 marzo 2018, l’Agenzia delle Entrate ha approvato il modello, le istruzioni e le specifiche tecniche relative alla nuova versione del modello di comunicazione delle liquidazioni periodiche Iva, introdotto con il Decreto legislativo 127/2015 e modificato successivamente dal Decreto Legge 193/2016.

Eseguendo l’update del software, da oggi è disponibile l’applicazione “Comunicazione Liquidazioni Periodiche Iva” 2018. Con questo primo aggiornamento è possibile compilare la comunicazione e verificare gli importi integrati con la contabilità relativamente al primo periodo.

Quali sono le principali novità del modello 2018?

Le principali novità riguardano due righi del quadro VP:

  • nel rigo VP1 è stata inserita la casella “Operazioni Straordinarie”, che va barrata in presenza di operazioni straordinarie o altre trasformazioni sostanziali soggettive (ad esempio fusione, scissione, cessione d’azienda…);
  • nel rigo VP13 – Acconto dovuto, è stata inserita la casella “Metodo”, in cui va indicato il codice relativo al metodo utilizzato per la determinazione dell’acconto:
    “1” Storico,
    “2” previsionale,
    “3” analitico-effettivo,
    “4” soggetti operanti nei settori delle telecomunicazioni, energia elettrica, somministrazione di acqua…

In questo modo viene allineato alle indicazioni del quadro VH della dichiarazione Iva annuale.

Comunicazione Liquidazioni Periodiche Iva 2018: rilascio applicazione - 2

Chi deve presentare la comunicazione?

Devono presentare la comunicazione delle liquidazioni periodiche Iva tutti i soggetti passivi Iva, anche residenti all’estero e operanti in Italia mediante rappresentante fiscale o identificazione diretta.

Chi non è tenuto a presentarla?

I soggetti esonerati dalla presentazione coloro che:

  • non devono presentare la dichiarazione Iva annuale
  • non sono tenuti ad effettuale le liquidazioni periodiche

Modalità di presentazione

Il modello deve essere presentato esclusivamente per via telematica, direttamente dal contribuente o tramite intermediari abilitati di cui all’art. 3, comma 2- bis, del DPR 22 Luglio 1998, n. 322.

Termini di presentazione

Le scadenze per presentare la comunicazione per l’anno 2018 sono le seguenti:

  • 31 maggio 2018: 1’ trimestre
  • 16 settembre 2018 (che slitta al 17 settembre): 2’ trimestre
  • 30 novembre 2018: 3’ trimestre
  • 28 febbraio 2019: 4’ trimestre

Comunicazione Liquidazioni Periodiche Iva in GB

Prima di poter utilizzare l’applicazione Comunicazione Liquidazioni Periodiche Iva 2018 è necessario eseguire l’update del software.

Per abilitare l’applicazione:

  • Posizionarsi nella ditta nella quale abilitare l’applicazione;
  • Se l’applicazione “Comunicazione Liquidazioni Periodiche” è stata già utilizzata nell’anno precedente nella ditta è sufficiente cliccare su Liquidazioni Iva:

Il software chiede se abilitarla, per il nuovo anno, con un messaggio: rispondendo “sì” sarà automaticamente abilitata; rispondendo “no” l’applicazione non sarà abilitata. In questo caso sarà possibile abilitarla dalla “Gestione applicazioni” come illustrato al successivo punto.

Comunicazione Liquidazioni Periodiche Iva 2018: rilascio applicazione - 1

Per coloro che non hanno abilitato l’applicazione con il “nuovo metodo” resta valido quello di sempre:

  • Aprire la gestione “Applicazioni”;
  • Selezionare l’anno 2018 per l’applicazione “Comunicazione Liquidazioni Periodiche IVA

Comunicazione Liquidazioni Periodiche Iva 2018: rilascio applicazione - 3

Una volta abilitata l’applicazione è necessario “attivare” il periodo da comunicare.

Per abilitare il 1’ periodo è necessario:

  1. posizionarsi nel primo periodo
  2. cliccare il pulsante “Abilitazione/Gestione/Storicizzazione periodo”
  3. cliccare il pulsante “Abilita periodo”

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LP_IVA – SAM/10

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