IVA PER CASSA: riepilogo faq (1° Parte)

GBsoftware, per aiutare l’utente a risolvere alcune problematiche che si possono incontrare nel nuovo Regime Iva per Cassa art.32-bis, riepiloga domande e risposte da consultare all’interno della Guida on-line dal pulsante Vedi le FAQ.

Con la newsletter di oggi analizziamo alcune delle principali FAQ presenti nel “Regime Iva per Cassa art.32-bis D.L. 83/2012”.

Si ricorda che per visualizzare le FAQ è necessario cliccare il pulsante  presente all’interno delle guide on-line.

   Il Regime Iva per Cassa art.32-bis D.L. 83/2012” come si abilita?

Il nuovo “Regime Iva per Cassa art. 32-bis D.L. 83/2012” nel software si abilita da:

– Applicazione Contabilità 2013

– Prima Nota – Pulsante funzioni e gestioni “Contabilità IVA”

– Form “Regime Iva per Cassa Art. 32-bis D.L. 83/2012”

 

  Come fa l’utente ad aderire al regime contabile “Regime Iva per Cassa art.32-bis D.L. 83/2012”?

Per aderire a tale regime, l’utente dovrà imputare il valore del Volume d’affari al 31/12/dell’anno precedente e selezionare la relativa dicitura. Se l’importo inserito è inferiore alla soglia dei 2 milioni di €, l’utente potrà selezionare il check e il nuovo regime avrà inizio con la prima registrazione.

Altrimenti se l’importo supera la soglia, il software comunica all’utente che è impossibile aderire a tale regime.

 

NB: L’indicazione del volume d’affari non è obbligatoria. Si tenga comunque conto che tale valore costituisce requisito discriminante per l’adozione del regime. Una volta confermata l’adesione a tale regime non si potrà più deselezionare l’opzione se sono state effettuate delle registrazioni di fatture con Iva per Cassa.

Un nuovo cliente ha optato da dicembre 2012 al nuovo Regime IVA per Cassa art.32-bis. Per gestire con GBsoftware la liquidazione dell`IVA dall`anno 2013 come è opportuno fare?

Per i clienti che hanno optato al nuovo Regime Iva per Cassa art.32-bis dal 01/12/2012, gestendolo in GB a partire dal 01/01/2013, non occorre inserire le fatture non riscosse/pagate, ma è opportuno ai fini patrimoniali ricaricare il saldo dell’iva in sospensione al 31/12/2012 al conto 45043- iva in sospensione differenziando il debito e il credito.

In data 01/01/2013 è necessario effettuare il giroconto (AL01) dell’iva ai conti appositi per l’iva per cassa 450433-450434.

Successivamente occorre :

 – abilitare la gestione Iva per cassa 2013 dal pulsante “Contabilità Iva-Regime Iva per Cassa” (consultare guida on-line 7.0.3 Regime Iva per Cassa art.32-bis)

 – in fase di avvenuta/o riscossione/pagamento, l’utente dovrà eseguire l’annotazione prevista da input in questo modo:

• Data registrazione: la data del pagamento
•  Causale contabile: FA74-FA75 / FV74-FV75 ( consultare le relative guide on-line nella gestione Piano dei conti/causali contabili)
•  Numero e data doc. cli/for e data operazione: inserire i dati della fattura
•  Importo: uguale a  ZERO

•  Causali Iva: utilizzare causali con proprietà iva per cassa
•  Imponibile prima riga: importo positivo (in automatico verrà settato nel campo “Reg E”)
•  Imponibile seconda riga: stesso importo in negativo (in automatico verrà settato nel campo “Reg C”)

•  Salvare

 

NB: nel 2013 con la rilevazione le fatture alla riscossione/pagamento le annotazioni verranno create in automatico dal software.

 

 Esempio :

 

Come si creano le fatture con Iva per Cassa?

Per effettuare fatture in “Regime Iva per Cassa art.32-bis D.L.83/2012”, come previsto dal decreto, dalla gestione “Fatture”, pulsante “Opzioni” (posto a fianco di Stampa), selezionare l’opzione di Stampa “Descrizione prevista per la legge ai fini dell’imposta”.

Per le imprese tale opzione si trova:

Per i professionisti:

Tale funzionalità permette l’inserimento in fattura, utilizzando le aliquote con proprietà “Iva per Cassa”, della dicitura prevista per legge “Operazione con Iva per Cassa, ai sensi dell’art. 32-bis D.L. 22.06.2012, n.83 conv. L. 7.08.2012, n.134”.

 

Per maggiori chiarimenti sul funzionamento dell’Anagrafica si rimanda alla guida on-line  7.2.4– Regime Iva per Cassa Art. 32-bis D.L. 83/2012 presente all’interno della maschera stessa.

CB101 – FSA/7