Con il provvedimento dell’Agenzia delle Entrate del 28 Marzo 2017 sono state aggiornate le istruzioni nonché le specifiche tecniche per la trasmissione telematica dei dati della Dichiarazione IVA TR. Il modello invece non ha subito modifiche.
Il modello è riservato ai contribuenti che hanno realizzato, nel trimestre, un eccedenza di imposta detraibile di importo superiore a 2.582,88 euro.
Novità IVA-TR 2017
Le modifiche apportate alle istruzioni e alle specifiche tecniche tengono conto dell’evoluzione normativa introdotta dai decreti legislativi 127/2015 e 128/2015 che hanno determinato ulteriori casi di esonero dalla prestazione della garanzia. Inoltre il Dl 193/2016 ha innalzato, da 15mila a 30mila euro, la soglia massima dei rimborsi eseguibili senza garanzia e senza altri adempimenti.
Dichiarazione IVA-TR 2017 
Da oggi è disponibile l’applicazione “Iva-TR”.
Ricordiamo i passaggi per l’abilitazione:
- Eseguire l’update del software
- Posizionarsi nella ditta nella quale abilitare l’applicazione
- Aprire la maschera “Applicazioni”
- Selezionare l’anno “2017” per l’applicazione “Dichiarazione Iva-TR”
In fase di abilitazione il software chiede conferma se il soggetto per il quale si sta abilitando l’Applicazione IVA-TR è un ENTE o una SOCIETÀ CONTROLLANTE PER IL GRUPPO per poi procedere all’abilitazione dei quadri, in base alla scelta effettuata.
La compilazione avviene inserendo i dati da input direttamente nei vari quadri.
Navigazione all’interno del modello
Nel modello IVA-TR la navigazione avviene per Trimestre.
- Il software predispone per ogni trimestre un Frontespizio, un quadro TABC e un quadro TD che sono compilabili in un unico modulo cioè senza creare moduli aggiuntivi per ogni trimestre
- Nel caso in cui il soggetto che presenta il modello IVA TR sia un ENTE o una SOCIETÀ CONTROLLANTE PER IL GRUPPO, il software oltre ad abilitare i quadri sopra elencati abilita anche il quadro TE. In questo caso devono essere creati più moduli aggiuntivi per ogni trimestre
Le istruzioni per l’utilizzo del modello sono presenti nella guida on-line dell’Applicazione Iva-TR 2016.
MB131 – AP/08
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