ISA 2019: rilevazione contabile Ulteriori componenti positivi
“Il mio cliente ha ottenuto un punteggio di affidabilità pari a 7,25 e vorrebbe migliorarlo al fine di ottenere i benefici premiali che prevede la normativa per chi consegue un punteggio superiore a 8. Quali sono i passaggi da effettuare in GB?”
La gestione che consente di migliorare il proprio profilo di affidabilità fiscale inizia nel software “Il tuo ISA” e viene riletto nel modello di dichiarazione IRAP e nei Redditi, integrando il valore della produzione e il reddito con gli ulteriori dati.
Nella gestione è indicato il punteggio calcolato nel software ministeriale “Il tuo ISA” ed è possibile riportare nei vari modelli gli ulteriori componenti positivi che si devono indicare al fine di migliorare il proprio profilo.
Calcolo e registrazione adeguamento
Nel caso prospettato dal nostro cliente il punteggio conseguito dal cliente è di 7,25, quindi, essendo inferiore a 8, la ditta non ha accesso a nessun beneficio.
Accediamo al software “Il tuo ISA” e procediamo ad effettuare il calcolo per vedere quanto è richiesto ai fini dell’adeguamento. Quindi indichiamo l’importo nel campo F03.
Ora il nuovo punteggio di affidabilità è 10, cui corrispondono i seguenti benefici premiali:
- Esonero dall’apposizione del visto di conformità
- Prescrizione accertamento anticipata di un anno
- Esclusione dagli adempimenti basati sulle presunzioni semplici
- Esonero dall’applicazione della disciplina delle società di comodo
- Esonero dalla determinazione sintetica del reddito complessivo
Salviamo la posizione, torniamo in GB ed accediamo alla gestione “Adeguamento”.
Scarico dati nei modelli Redditi / IRAP
Nella maschera troveremo riportato il punteggio aggiornato e l’importo dell’adeguamento che sarà riportato in Redditi e IRAP.
Clicchiamo su 
per riportare i dati nei modelli di dichiarazione.
La ditta oggetto dell’esempio è una ditta individuale in contabilità semplificata pertanto troveremo i dati dell’adeguamento:
- Nel quadro RG del modello di dichiarazione dei REDDITI
- Nel quadro RQ del modello di dichiarazione dei REDDITI
- Nel quadro IQ della dichiarazione IRAP
Dopo la storicizzazione nella gestione troveremo indicati data e utente che ha provveduto al riporto dei dati nei modelli di dichiarazione.
Rilevazione importo in contabilità
Da questa maschera possiamo rilevare l’importo in contabilità cliccando 
.
Dopo aver effettuato la registrazione contabile, cliccando sulla dicitura Adeguamento rilevato in contabilità: 2019012, posta direttamente all’interno della maschera, è possibile aprire l’anteprima della registrazione.
RIV/22
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