ISA 2019: rilevazione contabile Ulteriori componenti positivi

ISA 2019: rilevazione contabile Ulteriori componenti positivi

“Il mio cliente ha ottenuto un punteggio di affidabilità pari a 7,25 e vorrebbe migliorarlo al fine di ottenere i benefici premiali che prevede la normativa per chi consegue un punteggio superiore a 8. Quali sono i passaggi da effettuare in GB?”

La gestione che consente di migliorare il proprio profilo di affidabilità fiscale inizia nel software “Il tuo ISA” e viene riletto nel modello di dichiarazione IRAP e nei Redditi, integrando il valore della produzione e il reddito con gli ulteriori dati.

Nella gestione è indicato il punteggio calcolato nel software ministeriale “Il tuo ISA” ed è possibile riportare nei vari modelli gli ulteriori componenti positivi che si devono indicare al fine di migliorare il proprio profilo.

Calcolo e registrazione adeguamento

Nel caso prospettato dal nostro cliente il punteggio conseguito dal cliente è di 7,25, quindi, essendo inferiore a 8, la ditta non ha accesso a nessun beneficio.

ISA 2019: rilevazione contabile Ulteriori componenti positivi - 1

Accediamo al software “Il tuo ISA” e procediamo ad effettuare il calcolo per vedere quanto è richiesto ai fini dell’adeguamento. Quindi indichiamo l’importo nel campo F03.

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Ora il nuovo punteggio di affidabilità è 10, cui corrispondono i seguenti benefici premiali:

  • Esonero dall’apposizione del visto di conformità
  • Prescrizione accertamento anticipata di un anno
  • Esclusione dagli adempimenti basati sulle presunzioni semplici
  • Esonero dall’applicazione della disciplina delle società di comodo
  • Esonero dalla determinazione sintetica del reddito complessivo

Salviamo la posizione, torniamo in GB ed accediamo alla gestione “Adeguamento”.

Scarico dati nei modelli Redditi / IRAP

Nella maschera troveremo riportato il punteggio aggiornato e l’importo dell’adeguamento che sarà riportato in Redditi e IRAP.

Clicchiamo su Storicizza e scarica dati su Redditi ed IRAP per riportare i dati nei modelli di dichiarazione.

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La ditta oggetto dell’esempio è una ditta individuale in contabilità semplificata pertanto troveremo i dati dell’adeguamento:

  • Nel quadro RG del modello di dichiarazione dei REDDITI

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  • Nel quadro RQ del modello di dichiarazione dei REDDITI

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  • Nel quadro IQ della dichiarazione IRAP

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Dopo la storicizzazione nella gestione troveremo indicati data e utente che ha provveduto al riporto dei dati nei modelli di dichiarazione.

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Rilevazione importo in contabilità

Da questa maschera possiamo rilevare l’importo in contabilità cliccando Registrazione adeguamento in contabilità.

Dopo aver effettuato la registrazione contabile, cliccando sulla dicitura Adeguamento rilevato in contabilità: 2019012, posta direttamente all’interno della maschera, è possibile aprire l’anteprima della registrazione.

RIV/22

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