Un mio cliente ha ottenuto un punteggio di affidabilità insufficiente, per cui non può accedere a nessuno dei benefici premiali previsti per chi consegue un punteggio superiore a 8. Cosa devo fare nel software GB per “adeguarmi”?
Per migliorare il profilo di affidabilità fiscale è necessario indicare ulteriori componenti positivi nel software “Il tuo ISA”; in particolare nel rigo F03 (per le imprese) e nel rigo H05 (per i professionisti).
L’indicazione degli ulteriori componenti positivi è poi riletta dal software GB al fine del riporto del dato in IRAP e nel modello REDDITI.
Vediamo con un esempio i passaggi da effettuare, prendendo come riferimento una società di capitali.
Calcolo e registrazione adeguamento
Nel caso del cliente il punteggio calcolato nel software ministeriale è pari a 5,08 quindi un punteggio cui corrisponde un livello di affidabilità basso e nessun beneficio.
Nel software “Il tuo ISA”, dopo aver effettuato il calcolo, ci viene indicato qual è l’importo con cui possiamo massimizzare il nostro punteggio. Indichiamo quindi tale importo, o un importo inferiore se non intendiamo massimizzare il punteggio totalmente, nel campo F03.
Dopo aver indicato gli “ulteriori componenti positivi per migliorare il profilo di affidabilità” procediamo ad effettuare un nuovo calcolo.
Nel caso del cliente, indicando il valore suggerito dal software, si ottiene il punteggio massimo.
NB. L’indicazione dell’intero importo suggerito dal software come ulteriore componente positivo non sempre si traduce con un punteggio pari a 10.
I benefici premiali per chi ottiene il punteggio massimo sono i seguenti:
- Esonero dall’apposizione del visto di conformità
- Prescrizione accertamento anticipata di un anno
- Esclusione dagli adempimenti basati sulle presunzioni semplici
- Esonero dall’applicazione della disciplina delle società di comodo
- Esonero dalla determinazione sintetica del reddito complessivo
Salviamo la posizione nel software ministeriale quindi posizioniamoci nel quadro F dell’applicazione ISA ed accediamo alla gestione “adeguamento”.
Riporto dei componenti positivi in REDDITI ed IRAP
Nella maschera troveremo il nuovo punteggio e l’importo da riportare nella dichiarazione dei REDDITI
e in IRAP.
Clicchiamo quindi su “Storicizza e scarica dati su Redditi ed Irap”.
La ditta dell’esempio è una Società di capitali pertanto troveremo i dati dell’adeguamento:
- Nel quadro RF del modello di dichiarazione dei REDDITI
- Nel quadro IC della dichiarazione IRAP
Dopo la storicizzazione della gestione troveremo indicati data e utente che ha provveduto al riporto dei dati nei modelli.
Per ulteriori informazioni è possibile consultare la guida on-line apposita.
Applicazioni Software collegate all’articolo:
- Dichiarazioni Fiscali
- ISA Indici Sintetici di Affidabilità Fiscale
- Dichiarazione IRAP
- Redditi Società di Capitali
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