Comunicazione Black List

I soggetti passivi Iva hanno l’obbligo di comunicare all’Agenzia delle Entrate tutte le cessioni di beni e le prestazioni di servizi effettuate e ricevute, registrate o soggette a registrazione, nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio in Paesi a fiscalità privilegiata di cui al D.M. 4 maggio 1999 e al D.M. 21 novembre 2001 (Paesi c.d. black list).

Con Contabilità GB la compilazione della comunicazione Black List avviene tramite:

  • Inserimento Integrato con la Contabilità: al salvataggio di una registrazione con cliente/fornitore residente in paese a fiscalità privilegiata si apre la gestione per la comunicazione delle operazioni “Black List”;

Comunicazione Black List

Sono previste 2 Periodicità di comunicazione :

  • Mensile: per i soggetti che superano il limite di 50.000,00 in una periodicità, anche se solo per una categoria;
  • Trimestrale: per i soggetti che non superano un ammontare complessivo di 50.000,00 in ciascuno dei quattro trimestri precedenti, a sua volta separatamente distinto per ogni categoria di operazioni effettuate;

Compilazione del quadro “A” integrato con la Contabilità

Il gestionale prevede l’integrazione con la contabilità per la trasmissione della comunicazione delle operazioni con paesi black-list.

Per ottenere l’automatismo occorre:

  • compilare nell’anagrafica clienti e fornitori la sezione “Residenza Estera”, relativa al cliente/fornitore con residenza o domicilio in Paesi a fiscalità privilegiata;
  • registrare la fattura di acquisto/vendita;
  • definire la tipologia di cessione o acquisto tra Beni e Servizi;
  • completare il dettaglio Tipologia Cessione/Acquisto Black List;
  • inviare in automatico dei dati nel quadro “A” della comunicazione delle operazioni con paesi black-list;

Contabilità Black List - Quadro A

CA341

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